Finanzplanung
Finanzmanagement setzt ein planvolles Vorgehen voraus. Deshalb bildet die Finanzplanung das wesentliche Aufgabengebiet des Finanzmanagements. Mit diesem Instrument können überraschende Liquiditätsengpässe vermieden und teure Kredite oder gar Notverkäufe von Vermögensgegenständen verhindert werden. Verfügbares Kapital kann einer ertragreichen Verwendung zugeführt werden.
Die Finanzplanung ist eng verknüpft mit dem System der integrierten Unternehmensplanung, die wiederum in den Prozess der Umsetzung der Unternehmensstrategie integriert ist.
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Langfristige Finanzplanung |
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- mehrere Jahre (bis zu 15 Jahre), - eher qualitative (verbale) Aussagen. |
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Mittelfristige Finanzplanung |
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- mehrere Jahre (bis zu 5 Jahre), - konkrete Finanzierungsvorhaben, - Finanzbedarf nach Art, Höhe und zeitlichen Anfall, - Vorauswahl der Finanzierungsmaßnahmen. |
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Kurzfristige Finanzplanung |
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- wenige Monate (bis zu 12 Monate), - konkrete Feinplanung. |
Unternehmensstrategie
Die Finanzplanung mit einem Planungshorizont von wenigen Tagen wird als Cash-Management bezeichnet. Dieser Bereich hat die Aufgabe, die tägliche Gelddisposition zu steuern und eine Vorschussplanung für die kommenden Tage durchzuführen. Damit soll der Zahlungsverkehr unter Beachtung der eingeräumten Kreditlinien und der rentablen Anlage überschüssiger Mittel gesichert werden.
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1. Monat |
2. Monat |
… 12. Monat |
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Einnahmen: Nettoumsätze lt. Umsatzvorschau Umsatzsteuer sonstige Einnahmen Umsatzsteuer |
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Ausgaben: Investitionen Vorsteuer Wareneinsatz Vorsteuer Mietzahlungen Personalausgaben Versicherungsprämien Beitrage (z. B. IHK) Sonstiges |
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Steuerzahlungen: Gewerbeertragssteuer Umsatzsteuer - Auszahlungen + Einnahmen |
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Zahlungsreihe/Kapitalbedarf |
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Eigenkapital Kredit/Darlehen + Aufnahme - Tilgung - Sollzinsen Kredit/Darlehen 2 ……. |
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Finanzierungssaldo ohne Kontokorrent |
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Kontokorrentkredit + Aufnahme - Tilgung - Sollzinsen |
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Finanzierungssaldo |
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Saldo Kontokorrent |
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Vollständiger Finanzplan
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